Belastingvermindering voor giften nog maar 30% sinds aanslagjaar 2026 (voorheen: 45%)
Als u een gift doet aan een erkende organisatie, kunt u onder bepaalde voorwaarden een belastingvermindering krijgen in de inkomstenbelasting. De gift moet minstens € 40 bedragen en u hebt een attest nodig van de erkende organisatie waaraan u schenkt.
-
Meerwaardebelasting: hoe wordt er bepaald of u een belastbare meerwaarde heeft gerealiseerd?
Sinds 1 januari 2026 is er, zoals eerder gecommuniceerd, een belasting op meerwaarden op financiële vaste activa in uw privévermogen, zoals aandelen. Belegt u als particulier op een gewone, niet beroepsmatige manier, dan wordt de meerwaarde in principe belast aan 10%. Hoe wordt dan bekeken of u effectief een belastbare meerwaarde heeft gerealiseerd?
-
Btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen: omzetdrempel € 25.000
Is uw jaaromzet exclusief btw niet hoger dan € 25.000, dan kan u in principe kiezen voor de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. U moet dan geen btw aanrekenen op facturen aan uw klanten en dus ook geen periodieke btw-aangiftes meer indienen.
-
Tweedehandsauto aankopen met uw vennootschap
Zoals u wellicht weet, zijn de autokosten van een auto die niet 100% emissievrij is, zoals een hybride auto of een auto met een verbrandingsmotor, die u in 2026 met uw vennootschap aankoopt, niet langer aftrekbaar voor uw vennootschap. Maar wat als u een tweedehandsauto aankoopt die al vóór 2026 in gebruik was?
Tot en met aanslagjaar 2025 (inkomstenjaar 2024) bedroeg de belastingvermindering 45% van uw gift. Wie toen € 100 schonk, kreeg een belastingbesparing van € 45 en betaalde dus in feite maar € 55 zelf.
Sinds aanslagjaar 2026 (inkomstenjaar 2025), dus voor giften gedaan sinds 1 januari 2025, is dat voordeel kleiner geworden: de belastingvermindering bedraagt nu nog 30%. Een gift van € 100 levert dus slechts € 30 belastingvoordeel op, waardoor de gift u effectief € 70 kost.
Bovendien is er een plafond op het totaal van uw giften waarvoor u in een jaar een belastingvermindering kunt krijgen. Voor aanslagjaar 2026 bedraagt dat maximumbedrag € 408.130. Door een tijdelijke “indexeringsstop” blijft dit bedrag tot en met aanslagjaar 2030 ongewijzigd. Met andere woorden: het maximale bedrag aan giften waarop u de belastingvermindering kunt krijgen, stijgt de komende jaren niet automatisch mee met de index.
Volgens de huidige fiscale spelregels geldt dat dus ook voor giften die u in 2026 doet. Doet u bijvoorbeeld in 2026 voor in totaal € 410.000 aan giften die aan alle voorwaarden voldoen, dan komt daarvan maximaal € 408.130 in aanmerking voor de belastingvermindering van 30%. Uw maximale belastingvoordeel bedraagt dan 30% van € 408.130, dus € 122.439. Het resterende deel van uw giften levert dan geen extra belastingvermindering meer op.