Verhuren van een vakantiewoning: privé of beroepsactiviteit?
De verhuur van een vakantiewoning wordt meestal niet als een beroepsactiviteit beschouwd, tenzij u extra diensten zou aanbieden.
-
Uw rc-schuld wegwerken zonder terugbetaling: loon, dividend of vermindering kapitaal/inbreng
U heeft een grote schuld in rekening-courant (rc). U zou die graag wegwerken zonder ze effectief terug te betalen, en dat het liefst tegen de laagste fiscale kostprijs. Welke mogelijkheden heeft u?
-
Fiscaal interessante eindejaarsgeschenken voor zakenpartners
Eindejaarsgeschenken aan klanten zijn slechts voor 50% aftrekbaar als beroepskost en de btw is enkel volledig recupereerbaar als u binnen de juiste grenzen blijft.
-
Belastingteruggave inkomstenjaar 2024: zo verloopt de terugbetaling na uw aanslagbiljet
Heeft uw dossierbeheerder u laten weten dat u recht heeft op een belastingteruggave voor uw aangifte personenbelasting over inkomstenjaar 2024 (aanslagjaar 2025)? Dan vraagt u zich vast af wanneer en hoe deze terugbetaling zal verlopen.
Als u uw vakantiewoning uitsluitend ter beschikking stelt zonder aanvullende service, wordt dit fiscaal behandeld als een privéverhuur. U wordt dan aan het progressieve tarief belast in de personenbelasting op een onroerend inkomen, nl. het geïndexeerde kadastraal inkomen maal 1,4 en niet de werkelijke huur. Hierop zijn geen kosten aftrekbaar. Voor de meubels die u mee verhuurt, geldt een apart regime. 20% van de huurprijs wordt forfaitair beschouwd als de nettohuur voor de meubels, apart belast aan 30%. Bij verkoop is een gewone meerwaarde niet belastbaar, behalve bij een ‘snelle’ of ‘abnormale’ meerwaarde.
Als u naast het verhuren ook extra diensten aanbiedt, zoals een fysiek onthaal of dagelijks ontbijt, dan kan de verhuur wel als beroepsactiviteit beschouwd worden. De nettohuur (ontvangen huur min de bewezen kosten zoals onderhoud, afschrijvingen en intresten) wordt dan belast als beroepsinkomen tegen het progressieve tarief. U betaalt dan ook sociale bijdragen. De winst bij verkoop van de woning is in dat geval altijd belastbaar als beroepsinkomen, meestal aan 16,5% als de woning minstens vijf jaar beroepsmatig gebruikt werd. Een verlies is dan wel aftrekbaar.
Voor de meeste verhuurders blijft het fiscaal interessanter om de verhuur als privé te laten gelden: het belastbare inkomen is lager, er zijn geen sociale bijdragen en de meerwaarde bij verkoop is meestal onbelast. Enkel als uw kosten structureel hoger liggen dan de opbrengsten, kan een beroepskwalificatie voordelig zijn, op voorwaarde dat u kunt aantonen dat het effectief om een beroepsactiviteit gaat.