Vrijstelling rv ontvangen dividenden in 2022 optimaliseren: bezorg uw dossierbeheerder een overzicht

Als u dividenden ontvangt van uw eigen vennootschap en/of van vennootschappen waarin u aandelen heeft als belegging, dan wordt daarop in principe roerende voorheffing (rv) ingehouden. Via uw aangifte personenbelasting kunt u echter de rv op maximaal € 800 aan dividenden terugkrijgen. Aangezien het hoogste rv-tarief 30% is, bedraagt uw financieel voordeel dus maximaal € 240, nl. € 800 × 30%. U kunt de vrijstelling vragen voor alle ‘gewone’ dividenden van uw eigen vennootschap of dividenden van beleggingsaandelen (in andere vennootschappen), maar niet voor o.m. liquidatie- of inkoopboni, en ook niet voor dividenden van beleggingen in bevek-aandelen.

U mag zelf kiezen op welke dividenden u de vrijstelling rv toepast zo u in 2022 voor meer dan € 800 dividenden ontvangen heeft. U kiest dan best het dividend waarop de rv tegen het hoogste tarief (30%) ingehouden is. Normaal gezien zijn dat dividenden van beleggingsaandelen, aangezien de rv op dividenden uit uw vennootschap vaak minder dan 30% is, bv. slechts 15% (zgn. VVPR-bis-dividenden) of zelfs maar 5% (dividenden uit een liquidatiereserve van ten minste vijf jaar oud). Bezorg uw dossierbeheerder het best een gedetailleerd overzicht van de in 2022 door u ontvangen dividenden (andere dan die vanuit uw vennootschap) zodat u optimaal profijt kan maken.