Als particulier opteren om uw woning met btw te verkopen?
Als particulier heeft u in principe niets van doen met btw.
-
Meerwaardebelasting: hoe wordt er bepaald of u een belastbare meerwaarde heeft gerealiseerd?
Sinds 1 januari 2026 is er, zoals eerder gecommuniceerd, een belasting op meerwaarden op financiële vaste activa in uw privévermogen, zoals aandelen. Belegt u als particulier op een gewone, niet beroepsmatige manier, dan wordt de meerwaarde in principe belast aan 10%. Hoe wordt dan bekeken of u effectief een belastbare meerwaarde heeft gerealiseerd?
-
Btw-vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen: omzetdrempel € 25.000
Is uw jaaromzet exclusief btw niet hoger dan € 25.000, dan kan u in principe kiezen voor de vrijstellingsregeling voor kleine ondernemingen. U moet dan geen btw aanrekenen op facturen aan uw klanten en dus ook geen periodieke btw-aangiftes meer indienen.
-
Tweedehandsauto aankopen met uw vennootschap
Zoals u wellicht weet, zijn de autokosten van een auto die niet 100% emissievrij is, zoals een hybride auto of een auto met een verbrandingsmotor, die u in 2026 met uw vennootschap aankoopt, niet langer aftrekbaar voor uw vennootschap. Maar wat als u een tweedehandsauto aankoopt die al vóór 2026 in gebruik was?
Als particulier heeft u in principe niets van doen met btw. Echter, wanneer u een ‘nieuwe’ woning verkoopt, kunt u ervoor kiezen om uw woning met btw te verkopen. Voor de btw is een woning ‘nieuw’ tot 31.12 van het tweede jaar volgend op het jaar van eerste ingebruikname. Doet u niets tijdens die btw-nieuwheidsperiode, dan gebeurt de verkoop van uw woning gewoonweg onder toepassing van registratierechten. Is de nieuwheidstermijn verstreken, dan kunt u sowieso niet meer opteren en moet u dus verkopen met registratierechten (waarvan het tarief verschilt naargelang het gewest waar uw woning gelegen is).
Zo u ervoor opteert om uw woning met btw te verkopen, kunt u de btw die u destijds bij aankoop betaald heeft (zoals btw op oprichtingskosten, alsook btw op makelaarskosten), recupereren. U wordt dan immers een zgn. toevallige btw-plichtige. De keuze om te verkopen met btw moet gebeuren via zgn. formulier 104.1 in te dienen bij het bevoegd btw-kantoor. U dient vervolgens een (éénmalige) speciale btw-aangifte in waarin u de btw, die u destijds bij aankoop heeft betaald, in mindering brengt van de btw die u aanrekent bij de verkoop van uw woning. Het verschil moet u vervolgens doorstorten naar de Btw-Administratie. Of u al dan niet met btw verkoopt, bespreekt u best met uw dossierbeheerder die u uiteraard kan assisteren met de nodige btw-formaliteiten omtrent de optie om te verkopen met btw.