Nog investeren op het einde van het jaar via uw vennootschap?
Valt uw winst voor 2025 hoger uit dan gepland? Dan lijkt het logisch om een geplande investering voor 2026 nog snel in 2025 te doen, maar dat is fiscaal niet altijd zo interessant.
-
Ook vereenvoudigde facturen elektronisch verzenden via via Peppol
Zoals u weet moeten Belgische btw-plichtige ondernemingen sinds 1 januari 2026 tussen elkaar gestructureerde elektronische facturen uitwisselen. Geldt deze verplichting ook voor vereenvoudigde facturen?
-
Met uw vennootschap een laadpaal aanschaffen om uw bedrijfswagen op te laden
Investeert u met uw vennootschap in een laadpaal om de auto van de zaak op te laden, dan kan u de kosten voor zowel de aankoop/leasing/huur van de laadpaal als de installatiekosten in principe volledig aftrekken in de vennootschapsbelasting. Deze kosten worden namelijk niet beschouwd als autokosten die vaak slechts beperkt aftrekbaar zijn.
-
Btw aangifte: wat als deadline in het weekend valt?
Door de invoering van de zogenaamde btw ketting vanaf 1 mei 2026 gelden er striktere regels voor het indienen van de Belgische btw aangifte. Daarbij rijst de vraag of u nog uitstel krijgt wanneer de indieningsdatum voor uw maand of kwartaalaangifte in het weekend of op een feestdag valt.
Investeert u via uw vennootschap bv. € 10.000 in een machine in 2025, dan daalt uw winst niet met € 10.000 in één keer. U schrijft de investering lineair af: die afschrijvingen zijn de kosten die uw belastbare winst verlagen in 2025 en de jaren daarna.
Als vennootschap mag u, in tegenstelling tot een eenmanszaak, bovendien geen volledig jaar afschrijven als u pas in december investeert. U moet pro rata afschrijven, dus in verhouding tot de datum van de investering. Als u nu nog investeert dan gaat dit dus nog maar een zeer kleine afschrijvingskost opleveren voor 2025. Bijvoorbeeld: u investeert op 18 december 2025 nog € 10.000 in een machine die u over 10 jaar afschrijft dan levert dit voor 2025 slechts € 38,36 (€ 10.000 x 10% x (14/365)) als afschrijvingskost op. Uw winst zal dus maar heel beperkt dalen.
Uw dossierbeheerder zal zeker nakijken of u recht heeft op de investeringsaftrek. De gewone investeringsaftrek bedraagt 10% en deze mag u wel volledig toepassen in 2025, ook als u pas op het einde van het jaar investeert. In dit voorbeeld geeft dit een extra aftrek van € 1.000 (10% van € 10.000).